老师，我们属于个人劳务专包。假如我们这次进度款100万。其他20万，做劳务工资。我们收到劳务工资款20万。材料供应商开出材料专票80万，建筑公司付80万。供应商就是收到80万的款，实际我们个人实付材料商材料款是70万。这些分录怎么做了

莎子 追问

2020-06-09 18:42

开给建筑公司

莎子 追问

2020-06-09 18:45

我们是个人，是建筑公司劳务公司下面的个人专业分包。包工包料。

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 20:51

那你现在是做哪个公司的帐呀？是做你自己的吗？是做这个人方吗？还是这个甲方的

莎子 追问

2020-06-09 20:53

我做我个人这一方

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 21:10

你开具发票你就确认收入，你收到款项就是工程结算，
借 银行存款  20万
贷 工程结算   20万

你收发票计成本 处理。
你这材料开出材料专票是给你，你就计你的成本 处理。

莎子 追问

2020-06-10 11:49

老师，问题是发票不是我们开具的，发票也不是给我们的。我们供应商开给我们合作上面的建筑公司。

陈诗晗老师 解答

2020-06-10 12:06

那你这个也没有开发票，那你这个结账的话，你是怎么结账呢？

莎子 追问

2020-06-10 12:20

我们应该相当于个人包工头一样的。包工又包料。

陈诗晗老师 解答

2020-06-10 12:31

那你包工包料，你就要开票给甲方结账，但你又不开具发票。
款项怎么走的

莎子 追问

2020-06-10 12:45

要我方确定供应商开票给甲方。其中就会有供应商代开发票的事项咯。

陈诗晗老师 解答

2020-06-10 12:55

什么意思？这个供应商对甲方开票之后，甲方的钱是付给你还是付给供应商。

莎子 追问

2020-06-10 13:13

付给供应商，供应商再跟我们结账

陈诗晗老师 解答

2020-06-10 15:17

那你就不用做处理了，你都没有开票就做什么处理，等到这个供应商把这个钱给你的时候你再确认为收入就可以了。

莎子 追问

2020-06-10 15:23

也是借银行存款，贷工程结算吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-10 15:56

你如果说没有开票的话，你直接可以进入到你的主营业务收入，你实际收到钱的时候。

莎子 追问

2020-06-10 16:17

老师，我问一下你，我把所有科目都放在施工合同成本里面是算，假如我购买辅料，直接工程施工合同成本辅材，贷库存现金。可以这样做吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-10 16:18

如果说你采用的是建造合同准则的话，你这个样子处理就可以。如果说不是建造合同准则，不建议这个样子处理。

莎子 追问

2020-06-10 16:21

然后做出来的资产负债表不平衡。

陈诗晗老师 解答

2020-06-10 16:56

你这个工程施工的这个金额有没有反映在你的存货里面，你看一下你的报表。

莎子 追问

2020-06-10 17:17

老师，那一般是不是不用建造合同准则啊

陈诗晗老师 解答

2020-06-10 17:18

这个看你的实际情况，如果说你这个企业你所做的这个项目是这个包工包料的这个建筑服务合同，况且你对你的完工进度你能够准确区分，那么这种情况你就用建造合同准则，如果说不行的话，你可以用企业准则。