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大海老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-09 17:32

您好，按1%开票，假设开票金额1000，税额10，分录如下。
借：应收账款 1010
贷：主营业务收入 1000
贷：应交税费-应交增值税 10

激昂的小鸭子 追问

2020-06-09 17:51

之前3%税率已经缴税了，那本月在申报的时候减去之前多交的2%的税嘛

大海老师 解答

2020-06-09 17:57

本月申报时冲3%，再正常申报1%。老师举例说明吧。
1、之前按3%征收率开票纳税，
借：应收账款 1030
贷：主营业务收入 1000
贷：应交税费-应交增值税 30
2、现在冲红，开具红字发票
借：应收账款 -1030
贷：主营业务收入 -1000
贷：应交税费-应交增值税 -30
3、然后再正常按1%开票纳税
借：应收账款 1010
贷：主营业务收入 1000
贷：应交税费-应交增值税 10

激昂的小鸭子 追问

2020-06-09 18:17

好的！万分感谢您

大海老师 解答

2020-06-09 19:16

不客气，祝您工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢。

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您好，按1%开票，假设开票金额1000，税额10，分录如下。 借：应收账款 1010 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费-应交增值税 10
2020-06-09 17:32:59
不需要的，借银行存款，贷主营业务收入，直接做这个。
2022-10-19 16:42:36
您好！是的。当月缴纳当月的可以这样计。
2016-06-12 15:15:54
应交税费-应交增值税 小规模不用销项明细科目
2017-05-17 14:56:42
内账可以不用考虑税，价税合计做账
2019-03-11 11:23:21
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