请问老师我们与甲方签订分包工程合同，附有合同清单明细，清单含设备，材料和人工，合同要求我们提供9个点的工程发票合理吗？

枫叶 追问

2020-06-09 17:30

那设备部分不用管嘛？设备进项13%个点，开票的时候设备部分怎么处理呢老师？

meizi老师 解答

2020-06-09 17:32

你好 你们这个是分包  你们就按具体的建筑工程来开票  比如开建筑服务*工程款

枫叶 追问

2020-06-09 17:35

老师不用管合同清单明细嘛，直接开工程款就好了嘛？设备部分也不用管了嘛？

meizi老师 解答

2020-06-09 17:36

你好 嗯是的   因为你们这个合同上面你也说是 包括了设备材料人工一起的。 你就开具体工程款就行了

枫叶 追问

2020-06-09 17:40

在账务处理时，设备人工和材料都可以结转到这个项目的成本里面去，那老师设备材料占总合同的比重有没有要求？

枫叶 追问

2020-06-09 17:42

应该也有相关要求吧，不可能10万的合同你设备占了9万，进项比销账税费都高，这方面有没有什么要求？

meizi老师 解答

2020-06-09 17:48

你好   看你们实际来  有的企业是有比例要求的。  比如建筑工程中材料占工程造价的比例为60%，人工工资占工程造价的比例为30%，间接费用占工程造价的比例为10%左右

枫叶 追问

2020-06-09 17:53

老师我们是做弱电安防工程的，我们这个行业大概占比怎么分配的，如果像老师上面说的那种如果超过比重是不是就得分开开票，不能只开9%的工程款了？在要求内就可以开具9%的工程款，设备、材料账务处理直接结转到成本嘛？

meizi老师 解答

2020-06-09 17:54

你好 是的 。  你要去看你们经营范围有什么 。  这个没有具体的比例 要求。 按你们实际发生  你要合理就行了。    工程服务是按9%开票的

枫叶 追问

2020-06-09 17:57

我现在就比较纠结我们给对方提供的设备，合同清单也有设备，我们如果只开9%的工程服务税务上没事吗？

meizi老师 解答

2020-06-09 17:58

你好 你去看看  合同里面怎么写的。  开票是否要求开明细

枫叶 追问

2020-06-09 18:02

开票不需要去看后面的清单嘛，只看合同要求吗？

meizi老师 解答

2020-06-09 18:08

你好  开票按你们合同来开   如果合同要求了按建筑服务 开具体工程款的话 就按合同开  如果要求了开明细 就按明细开

枫叶 追问

2020-06-09 18:12

应该不同的行业也有一定的占比吧，不可能你的设备占合同90%，人工占10%，最后合同要求开9%就能开9%的发票吧，老师如果是弱点安防行业设备占比不超过多少，就可以开9%的发票？

meizi老师 解答

2020-06-09 18:14

你好     你要看你实际业务的来看 。    一般工程服务的话 人工占比20-30%  设备材料等占比60% 其他费用占比10%左右         按你们实际比例

枫叶 追问

2020-06-09 18:18

老师就是这个比例是税务上认可的对吧，在开具开票时你的清单比重是这样子，可以按9%的工程服务去开票，成本结算的时候将设备、材料和人工统一结转到这个项目的成本里面去，一般情况下最好进项税费不能超过销项税费？

meizi老师 解答

2020-06-09 18:19

你好 嗯 这个是大概的比例 参考 。    最终是按你们实际来的 ；  嗯是的     这个看你们实际购买的情况 来 。 还有你们收入情况。 不是非得进项税小于销项税的

枫叶 追问

2020-06-09 18:39

请问老师我们做的弱点安防分包合同，设备占比达到总合同的70%，超没超行业标准呢，如果设备部分也开具9%的发票？

meizi老师 解答

2020-06-09 18:41

你好     你要看明细 。 你们如果就是合同说的按建筑服务开  你就直接开建筑服务 *工程款 按9%开票就行了。 如果要开明细的话  你们的设备 要按13%  建筑服务 *人工费按9%  材料也是按13%