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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-09 13:37

这个需要先做无票收入，先发货，那这个需要先做收入，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，借主营业务成本 贷库存商品 开出发票不再做收入，发票直接贴后面

Junnie 追问

2020-06-09 13:39

就是在收到货款或者发货的时候先确定收入是吗？

maize老师 解答

2020-06-09 13:48

是的，一般情况是发出商品就做收入，我之前看学员反馈被税局稽查这个税局看先发货，后开发票，那发货就需要做收入，

Junnie 追问

2020-06-09 13:49

稽查是因为发货了没有做收入，等到开票才确定收入？

maize老师 解答

2020-06-09 13:54

这个是确认收入晚了，那个学员是电商行业这个，对方是按收款做收入，不是按这个发出商品，税局要求按发出商品做收入

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相关问题讨论
同学你好，收货款和开票的顺序是没有明文规定的，一般对方公司会要求先开票再付款的，所以会需要给对方先开票，然后收款
2022-03-25 22:54:47
这个需要先做无票收入，先发货，那这个需要先做收入，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，借主营业务成本 贷库存商品 开出发票不再做收入，发票直接贴后面
2020-06-09 13:37:14
你好，如果是你单位实现的收入，可以在今天开具发票的
2019-12-31 16:40:41
实际交易是那个公司就开那个公司，除非你们和对方2个公司都有交易
2019-10-29 11:18:14
你好，因为四舍五入的原因是会有0.01的差额的 你可以这样做分录 借；银行存款 83685，财务费用 0.01，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2020-01-05 19:09:07
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