老师，2019的银行手续费，贷款利息扣款，2019年已经入账做财务费用， 现在开来的普票和专票分别应该怎样做账务处理

实务必过 追问

2020-06-09 12:38

啊？这么说，我还得做进项转出？可是不明白为什么专票不能抵扣呢？

宇飞老师 解答

2020-06-09 12:46

你好，这个是税法规定的，因为贷款利息如果可以抵扣，那么银行必须也有进项，也就是存款的利息，而存款利息是不会有进项的，个人怎么会开票给银行，所以这块儿的链条就不抵扣了。

实务必过 追问

2020-06-09 18:34

老师，银行扣款的当时就以电子回单作了财务费用，2019也已经汇算结束，现在收到这些发票，该怎么处理了

宇飞老师 解答

2020-06-09 18:35

那就放到当时的凭证后面。

宇飞老师 解答

2020-06-09 18:36

汇算当时如果有纳税调增的话，可以作为今年的费用扣除。

实务必过 追问

2020-06-09 19:56

专票上的税额怎么处理呢？税控系统中有信息呢

实务必过 追问

2020-06-09 20:18

老师,因为银行扣费当时记账都是一笔一笔以银行回单计入费用的,汇算清缴时也没有作纳税调增,现在开来的普票可以直接备查,我的疑问是,专票如何做账务处理?

宇飞老师 解答

2020-06-09 21:24

不去认证抵扣就好，认证了就转出。

实务必过 追问

2020-06-09 21:41

不认证的话,形成滞留发票,对企业会有什么影响?

宇飞老师 解答

2020-06-09 22:37

理论是说会引起税务关注，实际也没啥影响其实，滞留票的现象很普遍。