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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-09 12:17

你这个不对吧，你们辅导期吗，根据你申报表上面转入认证进项税额这个多少来的，待抵扣进项税额 目前只有辅导期纳税人还有转回小规模纳税人使用这个，

标致的爆米花 追问

2020-06-09 12:19

我前面购买材料的时候  用的就是进项税待抵扣 所以 后面就有一笔待抵扣转进项

maize老师 解答

2020-06-09 12:26

你这个科目挂不对，没有认证吧，那这个做应交税费-待认证进项税额，待抵扣是辅导期纳税人转回小规模的留底税额用的科目

标致的爆米花 追问

2020-06-09 12:29

就是转回小规模了
账套 都是这么做账的 我就是不太懂这个数据怎么来的

maize老师 解答

2020-06-09 12:32

没有抵扣完进项税额，那这个做借待抵扣进项税额 贷进项税额 挂着就可以，你看你申报表上面留底税额多少，这个就是，多少，之后那个别的都结转到转出未交增值税下面 借销项税额 贷进项税额 ，转出未交增值税，这个销项税额和进项税额没有余额，

标致的爆米花 追问

2020-06-09 12:36

好的谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-09 12:43

你去比对那个申报表上面留底税额转这个待抵扣进项税额下面

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相关问题讨论
你好！操作可以这样，但是本身没有这样要求。
2020-08-14 11:40:20
同学你好 是的，是当月认证的
2020-09-25 13:49:41
您好 就是前期有进项税额转出 现在写在借方结平
2022-12-23 13:38:02
要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
是的，你描述的完美无缺。除此之外，应交税费应交增值税（转出未交增值税），借，应交税费未交增值税（转入未交增值税），贷，应交税费应交增值税（转入未交增值税），也是类似的原则。
2023-03-14 10:59:01
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