缴纳税款时，有红冲发票，税款缴纳明细里面需要把红冲发票提现？

彭时敏 追问

2020-06-09 11:35

我申报的时候是已经减除了的，但是前一会计不做结转分录的，直接在缴纳税款的时候下应交税费，现在我就不晓得我这个要怎么下账了，请老师指点一下

maize老师 解答

2020-06-09 11:42

你这个做账时候做贷销项税额负数，那这个按这个差额做借销项税额 贷转出未交增值税就可以

彭时敏 追问

2020-06-09 11:46

老师这个结转是不是应该当月完成结转，但是现在是次月了也可以补这个分录是吗？

maize老师 解答

2020-06-09 11:57

可以的，之前没有做现在可以补上