《群内答疑问题描述》 所在群:【2班 二肆财税～段老师真账实操】 提问者:@北京-英 答疑问题描述:我2019年因没有票做了暂估分录是借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估。但汇算清缴完也没有收到票所以调增了把这部分没有收到的票在汇算清缴缴纳所得税了，我这个应付帐款-暂估这笔分录该怎么冲呢？不然这个科目下一直会有余额的

《群内答疑问题描述》所在群:【2班 二肆财税～段老师真账实操】提问者:@北京-英答疑问题描述:我2019年因没有票做了暂估分录是借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估。但汇算清缴完也没有收到票所以调增了把这部分没有收到的票在汇算清缴缴纳所得税了，我这个应付帐款-暂估这笔分录该怎么冲呢？不然这个科目下一直会有余额的

答： 真实发生那做贷应付账款暂估，负数贷应付账款供应商

企业所得税汇算清缴，调不调主营业务成本呀

答： 你好！这个一般是不调。除非你确实有错

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

做账把主营业务收入做成了主营业务成本，所得税汇算清缴资产负债表该怎么调整

答： 所得税汇算清缴资产负债表直接按调整后的数字填报即可