五月交税控服务费280，五月无增值税交，六月申报五月增值税时这280需要填吗？填在哪里

刘 追问

2020-06-09 10:41

没有税交，减免表和主表23栏都要填吗

maize老师 解答

2020-06-09 10:52

不需要，你这个不需要交税不需要填写，几时抵减的时候再填写

刘 追问

2020-06-09 11:11

如果五月有增值税，是不是扣掉280之后再计提营业税金及附加

刘 追问

2020-06-09 11:12

那减免税款这笔分录是做在五月还是六月

maize老师 解答

2020-06-09 11:24

是的，这个是做5月账上

刘 追问

2020-06-09 14:05

请问老师这笔减免税款需不需要结转到应交增值税-转出未交增值税

maize老师 解答

2020-06-09 14:13

需要，需要借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

刘 追问

2020-06-09 14:48

刚才另外一个老师说直接转到应交税费未交增值税，都糊涂了，请问有没有明确规定

maize老师 解答

2020-06-09 14:57

没有文件，我这边先转出做转出未交增值税，我刚看下没有看到这个文件结转，