老师您好，请问公司做培训的收到别人的报名费后确认收入，月末怎么结转成本？

菠萝蜜 追问

2020-06-09 09:57

老师，我们是这样的，我们是与另外一个培训机构合作的，我们负责招生和维护，收到的培训费我们与那个合作机构是按比例分利，所以我们的成本是不是应该是给合作培训机构的那个费用，但是现在我们已经把培训费确认为收入但是还尚未给合作机构分利，但是能确定给他们多少钱，那现在这种情况我该如何做成本的分录啊老师？

江老师 解答

2020-06-09 09:59

这个是合作培训办学，直接看你们商订的条件，决定你们的成本

菠萝蜜 追问

2020-06-09 10:09

好的，我现在知道成本是多少，但是分录不太清楚怎么做，借：主营业务成本  贷：应付账款   这分录也不妥，麻烦老师帮做个正确的会计分录

江老师 解答

2020-06-09 10:16

你这个应付账款，需要说具体的事项

菠萝蜜 追问

2020-06-09 10:21

具体事项就是给那个合作方的那部分金额。那老师是不是说明了我就可以按照我上面做的那个会计分录结转成本？

江老师 解答

2020-06-09 10:30

这个有相关的发票吗?

菠萝蜜 追问

2020-06-09 10:34

没有发票

江老师 解答

2020-06-09 10:36

你可以这样的做账务处理，付给对方钱，但无法在企业所得税税前列支成本。要想少交企业所得税，给对方钱时，需要对方提供发票。