4月底代开了一张房租发票，已经认证。因税号错误，5月份冲红，重新开具了这张发票。想问一下，进项税额转出怎么做分录？

马旭迎 追问

2020-06-09 09:48

我是租赁方，租房子的。帮承租方去代开发票。租赁方怎么做分录啊

meizi老师 解答

2020-06-09 09:53

你好    那你是出租方 不会进项税转出 。 你要等着承租方开了红字信息表 。你开红字发票 做红字分录来冲   承租方开了红字信息表才做转出分录

马旭迎 追问

2020-06-09 09:55

红字信息表我已经开了，我们出租方开的，红字发票也已经开了。(承租方是外地企业)  税局老师当时说要做进项税额转出。
红字分录怎么做？进项税额转出分录怎么做？

meizi老师 解答

2020-06-09 10:00

你好 承租方才会进项税转出 。  你门是出租方做红字分录 冲你们的销项税    你门之前是做的收入 。 比如 借应收账款 红字 贷主营业务收入  红字   应交税费-应交增值税  红字  冲掉。

马旭迎 追问

2020-06-09 10:11

不好意思刚才弄错了定义，承租方借管理费用-租赁费 贷进项税转出。还用做别的分录吗。用做红字分录吗？这个做到5月份的账还是4月份？？

meizi老师 解答

2020-06-09 10:16

你好   承租方的话做了 转出分录后 。 月末要记得结转 进项税转出到未交增值税去缴纳增值税 。当然如果你有进项税可以抵减的话  就不产生缴纳增值税的 。 同时收到出租方的红字发票 在做 借管理费用 -租赁费红字 贷应付账款红字   或者 借银行存款