老师，19年无形资产少摊销了56万，20年汇算清缴时做了纳税调整，那分录怎么做呢

时过境迁 追问

2020-06-09 09:44

分录都是蓝字吗？什么时候用红字呢？我们现在还是亏损的，第二个分录还是要做吗

庄老师 解答

2020-06-09 09:46

你好，红字冲销就用，亏损的，第二个分录也要做

时过境迁 追问

2020-06-09 09:47

2个分录都是蓝字？

庄老师 解答

2020-06-09 09:48

你好，是的，这个都已经在借贷体现，

时过境迁 追问

2020-06-09 09:49

年终的时候，以前年度损益怎么结转

时过境迁 追问

2020-06-09 09:51

不会影响所得税吗

庄老师 解答

2020-06-09 09:53

借以前年度损益调整，贷累计摊销，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整。损益类收入和费用会影响所得税的，

时过境迁 追问

2020-06-09 09:54

我们是亏损，目前还没有交所得税，那影响所得税的分录怎么做

庄老师 解答

2020-06-09 09:56

你好，比如少计收入，借应收账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，