老师，我上个月收到的发票已经抵扣认证了，我这个月在我们金税盘系统里面冲红，做进项税额转出，但是销售方那边不冲红，那么我们公司在税务上会有啥风险？

老师，我上个月收到的发票已经抵扣认证了，我这个月在我们金税盘系统里面冲红，做进项税额转出，但是销售方那边不冲红，那么我们公司在税务上会有啥风险？

答： 你好，你开了红字信息表，对方没有开负数发票。

请问认证过的金税盘发票能做进项税额转出吗

答： 可以的，金税盘的发票和服务费的可以全额抵扣的可以，特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法： ①因为认证了，可做进项税额转出处理： 借 管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 申报的时候： 在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。 在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。 在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。 在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。 ②不用做进项税额转出，把发票当成不抵扣发票处理： 借 管理费用 贷 银行存款 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 申报的时候： 在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。 在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。 在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。 在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

进项税额转出的税是需要重新交了吧，金税盘里是加上销项减进项的余额是本月应该交的税，对吧

答： 需要交税， 是销项减去进项，加上进项转出。