老师，你好！想请教一个问题！ 资产负债表李里其他应付款的计算是否是其他应付款贷方余额+其他应收款贷方余额。这里的贷方余额是指的下图那个数呢？

学堂用户_ph341092 追问

2020-06-09 09:36

老师，明细分类太多了，我截图了其中一个，是否可以根据上面这个明细科目，取其中的数来计算呢？

路老师 解答

2020-06-09 09:40

你在你的第一张图片的界面上（科目余额表），选中  其他应付款，点击菜单里的辅助，看一下是什么样的

学堂用户_ph341092 追问

2020-06-09 09:43

点了辅助之后就是我刚刚截图的这一张图，是很多张这样的明细表

学堂用户_ph341092 追问

2020-06-09 09:47

老师，这样能看出来么

路老师 解答

2020-06-09 09:48

好的，你看下每个部门还能不能进去了，
借方，贷方余额就是看这里面的余额，如果其他应收款这里面有贷方余额，就要归到资产负债表里的其他应付款项目。

学堂用户_ph341092 追问

2020-06-09 09:49

贷方余额是指的贷方的期末余额吗？老师

学堂用户_ph341092 追问

2020-06-09 09:50

也就是图片中期末余额，方向为贷的数据是吗

路老师 解答

2020-06-09 09:56

贷方余额是指的贷方的期末余额，但是要分到明细，
比如其他应付款，总的贷方余额是10万，但是里面有二个单位A 和 B ，A 和 B 的余额分别是：
其他应付款-A  贷方12万
其他应付款-B   借方2万
那么资产负债表下，其他应付款  12万，其他应收款 2万
你看下，不懂再问。

学堂用户_ph341092 追问

2020-06-09 10:06

谢谢老师，我懂了，感谢老师

学堂用户_ph341092 追问

2020-06-09 10:07

老师，还想请问，假如有个C，他为借方的-5万，那我应该归入其他应收款，还是其他应付款呢？

路老师 解答

2020-06-09 10:15

还是要看C最终余额在哪，其他应付款借方-5，实际在是在贷方，应该归入其他应付款

学堂用户_ph341092 追问

2020-06-09 10:50

谢谢老师

路老师 解答

2020-06-09 10:53

不用谢，祝工作顺利