老师您好！请问房地产企业老项目预收业主房款时开增值税普票未征税（按3%预交的），当时申报《增值税预交税款表》，现在给业主开增值税普票5%，那申报表附表四怎么填写？

刘东红 追问

2020-06-09 09:42

附表一，预交的3%填在12行第3列还是第5列

刘东红 追问

2020-06-09 09:43

报表这样填对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 09:44

你开了发票没有，如果开了就是按3列填写，没有开就是5列填写的。
为什么是负数？

刘东红 追问

2020-06-09 09:45

是不是应该填在未开具发票这一列？这样的话就得去大厅申报

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 09:45

你如果没开就是在5，未开票处理，如果开了就是在3这里填写的

刘东红 追问

2020-06-09 09:48

3%是预交是开的，上个月没开

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 09:51

你 现在是申报什么，你现在不是申报预交，是正常确认收入的申报了？

刘东红 追问

2020-06-09 09:53

是正常确认收入申报

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 10:00

首先，你是在附表四填写扣除项。
然后你是在附表三填写之前预交的。
然后再按你正常申报的金额在你这5%不动产填写。

刘东红 追问

2020-06-09 11:47

老师我在表4本期发生额填写抵减税额，表3本期发生额填写预交销售额，表1填写5%销售额，可是主表还是没有扣减

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 11:49

你看你主表，有一个已交或预交，直接是在下面抵减你当期要交的增值税的，你看一下呢

刘东红 追问

2020-06-09 11:53

主表分次预交税额带不出数额，手动填写保存后再打开还是没扣减

刘东红 追问

2020-06-09 11:54

我先申报去大厅修改吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 12:11

那如果填写了带不出，大厅处理，带上公章去。

刘东红 追问

2020-06-09 12:14

谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 12:16

不客气，祝你工作愉快。