建安企业，去年开票之后异地预缴税款完成，但是预缴完之后发现发票错误跨月红冲了，今年重开了发票，重开的比之前红冲的销售额少9015.5，多预缴的这部分的增值税怎么抵，附加税呢？

心灵美的水池 追问

2020-06-09 00:15

那是填负数？

郭老师 解答

2020-06-09 00:43

你的销售额合计是负数的吗

心灵美的水池 追问

2020-06-09 01:04

不对  是去年红冲的票，重开的没有去预缴

郭老师 解答

2020-06-09 07:13

今年没有正数发票的吗
没有的填写负数

心灵美的水池 追问

2020-06-09 08:01

没有预缴怎么填附表四

郭老师 解答

2020-06-09 08:03

预缴完成之后不是吗

心灵美的水池 追问

2020-06-09 08:22

今年重开的怎么抵完之前预缴的？就不用再次预缴了？

郭老师 解答

2020-06-09 08:37

之前预缴了，不需要在预缴了
去年预缴的抵扣完了
你开了负数可以抵扣重新开的

心灵美的水池 追问

2020-06-09 08:42

负数也是去年开的

郭老师 解答

2020-06-09 08:44

那你现在有正数发票的吗
去年的都已经申报过了

心灵美的水池 追问

2020-06-09 09:03

有的，后面有税交再抵之前多预缴的就可以了吗

郭老师 解答

2020-06-09 09:05

是的后面有正数发票抵扣就行。

心灵美的水池 追问

2020-06-09 09:31

好的，附加税呢？退了不是相当于之前的没有预缴了吗

郭老师 解答

2020-06-09 09:38

附加税你也可以抵扣。
你开了负数发票
加正数发票缴纳的增值税
填写附加税