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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-08 20:51

你好，向税务局申请备案 就可以税前扣除

梅林贵人 追问

2020-06-08 20:53

备案后还需要将增值税转出吗

紫藤老师 解答

2020-06-08 20:55

管理不善的才需要的

紫藤老师 解答

2020-06-08 20:55

你这是属于不可抗力，不属于

梅林贵人 追问

2020-06-08 20:56

不属于管理不善对吗？

梅林贵人 追问

2020-06-08 20:58

如果备案的话需要公司提供什么？

紫藤老师 解答

2020-06-08 21:28

提供证明 还有照片

梅林贵人 追问

2020-06-08 21:30

证明在哪里开呢

紫藤老师 解答

2020-06-08 21:53

在汇算清缴的时候有专项扣除申报

梅林贵人 追问

2020-06-08 21:55

我想问的是，备案时，需要的证明在哪儿开

紫藤老师 解答

2020-06-08 21:56

单位自己开具就可以了

梅林贵人 追问

2020-06-08 21:57

老师您好，您有模板吗？

紫藤老师 解答

2020-06-08 21:59

没有哦，就是自己写的

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相关问题讨论
你好，向税务局申请备案 就可以税前扣除
2020-06-08 20:51:49
您好，企业之间的相关纠纷，法院判决的营业外支出可以税前扣除
2020-07-22 13:24:13
您好， 该项目反映企业发生的不属于生产经营费用、与企业生产经营活动没有直接关系，但应从企业实现的利润总额中扣除的支出。 主要包括债务重组损失、罚款支出、捐赠支出、非正常损失、盘亏损失、非流动资产损毁报废损失等。 1、债务重组损失 债务重组损失，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的书面协议或者法院裁定书，就其债务人的债务作出让步产生的损失。 根据《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税[2009]57号）的规定，“企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除：（四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的。” 2、罚款支出 罚款支出，指企业由于违反法律、法规以及经济合同等而支付的各种滞纳金和罚款。 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）规定：“第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失。” 行政性罚款不得扣除，企业之间违反合同的罚款、银行的罚息不属于行政性罚款，可以税前扣除。 3、捐赠支出 是指纳税人对外进行捐赠发生的支出。 （1）纳税人直接向受赠人的捐赠不允许税前扣除。根据《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 对于一个正常经营的企业，目的是通过开展经营来获取收益，捐赠支出一般来说是不属于与取得收入直接有关的、合理的支出，原则上不能在税前扣除。 （2）企业发生的公益性捐赠支出可限额扣除。《企业所得税法》第九条规定：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 4、非正常损失、盘亏损失、非流动资产损毁报废损失 非正常损失是指生产经营过程中正常损耗外的损失，包括自然灾害损失和因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失以及其他非正常损失。 总结： 根据《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税[2009]57号）的规定，企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失，一般可以减除责任人赔偿和保险赔款后的余额在所得税前扣除。 企业对其扣除的各项资产损失，应当提供能够证明资产损失确属已实际发生的合法证据，包括具有法律效力的外部证据、具有法定资质的中介机构的经济鉴证证明、具有法定资质的专业机构的技术鉴定证明等。 与生产经营活动无关的非正常损失，不得在税前扣除，如与生产经营无关的担保损失、属于企业负责人个人的消费等不能税前扣除。
2020-05-26 21:55:25
不一定 这个需要看具体的业务。
2022-02-25 18:56:52
需要看啥样子的营业外支出
2019-05-11 09:22:51
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