请问一下老师，公司为一般纳税人，5月销项税额95912.51，没有进项，当月缴纳280税控盘维护费请问怎么做会计分录

沐若清辰 追问

2020-06-08 17:15

那结转增值税的分录怎么做呢？

沐若清辰 追问

2020-06-08 17:16

我想问全部的，税控盘维护费分录和结转增值税一起的

张艳老师 解答

2020-06-08 17:24

借  应交税费-应交增值税-销项税额
      贷  应交税费-应交增值税-进项税额
            应交税费-应交增值税（减免税款）
             应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
   贷  应交税费-未交增值税

沐若清辰 追问

2020-06-08 17:27

没有进项啊，怎么要贷进项啊

张艳老师 解答

2020-06-08 18:26

没有进项税额就不要写了嘛？上面的分录是整体分录，涉及哪个科目就写哪个科目了。

沐若清辰 追问

2020-06-08 21:50

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2020-06-08 21:51

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。