2015年的企业所得税2016年好像多计提了，然后她做了第一张图的分录调整，后来2017年的会计做了第二张分录，现在其他应收款就一直挂着这笔钱，我应该怎么调整？

彭彭 追问

2020-06-08 16:27

那我的企业所得税不就是有负数余额了吗

小林老师 解答

2020-06-08 17:28

您好，您方便发下以前年度损益调整的贷方分录。16年多计提企业所得税，那就是没有缴纳，不会有负数余额。

彭彭 追问

2020-06-08 17:36

是的，老师，没有缴纳，而且相隔一个月

小林老师 解答

2020-06-08 17:41

您好，可能我没说清楚，我要的分录是借以前年度损益调整，贷xxx的分录，谢谢。

彭彭 追问

2020-06-08 18:26

上一笔就是2016年三月计提的，这个就是他四月调整的，2017年又调整到了其他应收款

小林老师 解答

2020-06-08 18:54

您好，若没有缴纳，红字冲回贷方应交企业所得税就不会形成负数。所以，应将其他应收款和应交企业所得税红字冲回。

彭彭 追问

2020-06-08 18:56

可是这是几年前的了，是不是应该进去以前年度损益里面？我已经写了调整分录了，老师你能写一下给我看看？明天我去看看我写的对不对吗？麻烦你了，谢谢

小林老师 解答

2020-06-08 18:58

您好，您客气，非常荣幸您对我的信任。所以我希望看下计提以前年度损益调整的分录，以便给您准确回复。

彭彭 追问

2020-06-08 19:03

没有那个分录了呢，就这两个

小林老师 解答

2020-06-08 19:07

您好，以前年度损益调整的余额是零，您只发了一个分开，肯定还有另外一个。

彭彭 追问

2020-06-09 09:25

老师好，这个第一次调整分录是这样的

小林老师 解答

2020-06-09 11:26

您好，感谢您对我的信任。您现在的调整分录应为借其他应收款-20751.34贷以前年度损益调整-20751.34借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

彭彭 追问

2020-06-09 11:28

哇，我昨天就是这样做的，啊啊啊，谢谢老师，激动

小林老师 解答

2020-06-09 11:38

您好，因为结合两个分录后，不影响应交税费应交企业所得税科目，所以按原分录红字冲回。谢谢您今天的图片。非常荣幸能够给您支持！！

彭彭 追问

2020-06-09 11:42

哦哦哦，有点转不过弯来了，谢谢老师的指导，要不还得纠结很久

小林老师 解答

2020-06-09 12:15

您客气，非常荣幸能够给您支持！！把相关分录整体看，更容易理解！

彭彭 追问

2020-06-09 12:18

好的，好的，知道了，谢谢老师

小林老师 解答

2020-06-09 12:20

您客气，非常荣幸能够给您支持！！