建筑公司异地预交增值税附加税所得税的会计分录怎么做

QQ老师

职称：中级会计师

2020-06-08 16:18

一般纳税人，预缴增值税时，

  借：应交税费——应交增值税——已交税金

  贷：银行存款

  在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。

  小规模纳税人，预缴增值税时，

  借：应交税费——应交增值税

  贷：银行存款

在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。

招财猫追问

2020-06-08 16:20

预交的三项附加税分录怎么写？填报表在哪里提现？

QQ老师解答

2020-06-08 16:21

应交税费应交城建税等借方有余额就可以。

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