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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-06-08 15:36

一般来说 月末做如下分录

1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税

2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——未交增值税

  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目

借：应交税费——未交增值税

  贷：应交税费——预交增值税

4、当月交纳以前期间未交的增值税额

借：应交税费——未交增值税

  贷：银行存款

bbhanger 追问

2020-06-08 15:51

计提的税费和实际缴纳的差额通过什么科目调平呢？

宋生老师 解答

2020-06-08 15:52

你好！这个不需要调平的。销项与进项的差额，就是按上面的第一个分录做。

bbhanger 追问

2020-06-08 16:04

我刚换了一个公司，账务没有交接清楚，帮我看看税费

宋生老师 解答

2020-06-08 16:08

您好！光看这个是看出什么的了。确认不了是不是有问题

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相关问题讨论
你好 你本月需要缴纳增值税的时候需要月末做结转 把销项税进项税 以及进项税转出科目 转到转出未交增值税科目核算 如果贷方有余额 转到未交增值税科目核算 借方有余额代表留抵 不做账务处理了
2019-03-26 11:40:25
您好 借：应交税费－应交增值税（销项税额） 贷：应交税费－应交增值税（进项税额） 应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交费费－未交增值税
2017-02-09 10:51:12
一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2020-06-08 15:36:43
你好，先结转到转出未交增值税
2024-07-16 12:30:43
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2017-12-03 10:37:16
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