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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2019-08-07 17:29

你好 是的  月末要结转 ：结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

天空 追问

2019-08-07 17:46

那您这样就不能再做借转出未交增值税，贷应交税费未交增值税

meizi老师 解答

2019-08-07 17:50

你好  你贷方转出未交增值税 有余额需要交纳 就需要转到未交增值税的     ：2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

天空 追问

2019-08-07 17:55

那到底先做哪步啊，假如要交税，销减进有余额麻烦您帮忙做个完整的

meizi老师 解答

2019-08-07 17:59

月末：1.结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额2.结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 3.结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 （有进项税转出就做这个  没有就不做） 4.计算进项税和销项税结转到转出未交增值税的借贷方的余额  ；如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，5.如果进项税和销项税结转到转出未交增值税后 借贷方科目余额在贷方,代表应该缴纳的, 在做结转：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。 你可以好好看看上面分录 理解下

天空 追问

2019-08-08 07:45

理解了，真的非常感谢老师的耐心解答，非常棒

meizi老师 解答

2019-08-08 09:04

呵呵 不客气的  帮到你们就很高兴了 满意请给予评价

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你好，未交增值税转出是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借：应交税费-未交增值 贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
你好，月末转出未交增值税，即本月销项税额大于进项税额，要缴纳增值税；月末转出多交增值税，即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
你好，缴纳时才是借 应交增值税-未交增值税 贷 银行存款
2019-02-27 16:15:30
你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
你好，你想问的问题具体是？ 不存在结转进项，销项的说法的
2016-10-27 09:23:15
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