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玲老师

职称： 会计师

2016-06-12 19:56

自有资金是指现金和银行吗

玲老师 解答

2016-06-12 19:51

营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
营运资金需求量=营运资金量-自有资金

玲老师 解答

2016-06-12 20:03

指凡属于（单位）所有者权益范围内所包括的资金，是按财务制度规定归企业支配的各种自有资金。包括企业折旧资金、资本金、资本公积金、企业盈余公积金及其他自有资金，也包括通过发行股票筹集的资金。

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营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 营运资金需求量=营运资金量-自有资金
2016-06-12 19:51:27
您好，是不一样的，谢谢！
2020-12-13 21:10:44
营运资金属于具体使用的资金，资金需求量，就是需要的资金流量
2020-06-09 17:14:40
您好！没有运营期那就是在建设期，一般该期间都是投资流出，计算投资花费的资金
2021-02-25 18:20:15
您好，因为6000*15%*(1-60%)已经是当年“增加”的留存收益了，净利润6000*15%已经是“当年产生”的净利润了。
2019-08-31 19:11:00
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