5月份的一张专票已认证抵扣，但是员工要等到6月份报销，请问下5月份的这张已认证抵扣的专票怎么做分录？

晨妈 追问

2020-06-08 15:03

借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣增值税进项税额   可以这样做不？等下月报销时再入费用

邹老师 解答

2020-06-08 15:05

你好，不可以
5月份已经认证抵扣，只是没有报销，那就需要计入费用，同时计入进项税额，贷方没有报销就通过其他应付款核算
6月份报销的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目

晨妈 追问

2020-06-08 15:09

我想问下  我写的这个科目什么时候能用到呢？还是说这样写就不对？

邹老师 解答

2020-06-08 15:10

你好
借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应交税费-待抵扣增值税进项税额
你写的这个分录是辅导期纳税人当月认证，次月抵扣才会涉及这个分录

晨妈 追问

2020-06-08 15:12

老师能详细说说吗？我对这块不熟悉

邹老师 解答

2020-06-08 15:15

你好
借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应交税费-待抵扣增值税进项税额
你写的这个分录是辅导期纳税人当月认证，次月抵扣才会涉及这个分录
（是针对这个回复有什么疑问？）
你之前提问的分录应当这样处理：
5月份已经认证抵扣，只是没有报销，那就需要计入费用，同时计入进项税额，贷方没有报销就通过其他应付款核算
借；管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；其他应付款
6月份报销的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目

晨妈 追问

2020-06-08 15:17

是待抵扣进项税额这块不熟悉  什么时候用这个科目

邹老师 解答

2020-06-08 15:21

你好，待抵扣进项税额：是辅导期纳税人当月认证，次月抵扣才会涉及这个科目

晨妈 追问

2020-06-08 15:25

就是说当月认证抵扣的以后月份报销的不可以用这个科目，当月报销，下月抵扣的才用是不

邹老师 解答

2020-06-08 15:27

你好，当月认证，次月抵扣的，才可以通过应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）科目核算的

晨妈 追问

2020-06-08 15:28

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-08 15:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢