你好老师，我们会计五月份做账时，个人所得税少记了40多万，六月申报时发现的，我们这时候冲销5月凭证吗，可我们五月份报表已经出来了交给集团了

时光无声 追问

2020-06-08 11:34

可是，她直接五月份那笔分录做错了还不仅仅是少记

张艳老师 解答

2020-06-08 11:38

是不是在五月份实际发放工资时，少代扣出了个人所得税呢？

时光无声 追问

2020-06-08 13:20

对，做账出问题了，这种情况怎么弄

张艳老师 解答

2020-06-08 13:21

是要求员工用现金退回来个人所得税税款呢？还是等下月实际发放工资时，连同五月份的个税一并代扣出来呢？

时光无声 追问

2020-06-08 13:30

不是这个意思哦，老师，就是会计直接做错账了，可是我们报表也出了，她又冲销了，重新做，这个不影响我们5月报表的真实性吗

张艳老师 解答

2020-06-08 13:32

这个就谈不上5月份的真实性了，因为本身5月份的账务处理就是错的嘛
如果您公司记账软件可以反结账的话，可以反结账回去，进行调整。
不顾既然这个会计已经做了更正分录，那么久说明已经对5月份的账务处理做了更正处理。