A公司为企业所得税居民企业，主要从事货物生产和销售，本年有关收支情况如下： （1）取得销售货物收入4600万元、理财产品收益40万元、从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益300万元、出售闲置厂房收入420万元。 （2）提取折旧费用200万元，其中已投入使用的机器设备折旧费60万元、已投入使用的运输设备折旧50万元、未投入使用的厂房折旧费70万元、未投入使用的机械设备折旧20万元。 （3）发生业务招待费30万元、公益性捐赠支出60万元，全年实现会计利润700万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 问题1：（多选题10分）下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。 A：出售厂房收入420万元 B：理财产品收益40万元 C：销售货物收入4600万元 D：股息收益300万元 问题2：（多选题10分）A公司的下列折旧费用中，在计算本年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（ ）。 A：未投入使用的机械设备折旧费20万元 B：已投入使用的运输设备折旧费50万元 C：已投入使用的机器设备折旧费60万元 D：未投入使用的厂房折旧费70万元

老师，没有收入，但有业务招待费，业务招待费在年底企业所得税报表中，是不是得全额交纳企业所得税呢

答： 你好对的，需要全额纳税调整交所得税。

A公司为企业所得税居民企业，主要从事货物生产和销售，本年有关收支情况如下：（1）取得销售货物收入4600万元、理财产品收益40万元、从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益300万元、出售闲置厂房收入420万元。（2）提取折旧费用200万元，其中已投入使用的机器设备折旧费60万元、已投入使用的运输设备折旧50万元、未投入使用的厂房折旧费70万元、未投入使用的机械设备折旧20万元。（3）发生业务招待费30万元、公益性捐赠支出60万元，全年实现会计利润700万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。问题1：（多选题10分）下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。A：出售厂房收入420万元B：理财产品收益40万元C：销售货物收入4600万元D：股息收益300万元问题2：（多选题10分）A公司的下列折旧费用中，在计算本年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（ ）。A：未投入使用的机械设备折旧费20万元B：已投入使用的运输设备折旧费50万元C：已投入使用的机器设备折旧费60万元D：未投入使用的厂房折旧费70万元

答： 您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

所得税汇算福利费和业务招待费必须调整对吗？我福利费16000，招待费4670，这两点调整后的应纳税所得额是多少

答： 你好，业务招待费是必须调的，职工福利费不超当年工资总额的14%是不需要调的