老师你好，我有个问题想请教一下，我公司销售鸡，收到销售款时，我做分录，借银行存款，贷方其他应付款，那怎么做主营业务收入呢，

蒋飞老师 解答

2020-06-08 11:13

可以补做分录：
借：其他应付款，
贷：主营业务收入

俊秀的音响 追问

2020-06-08 11:22

有的销售款是人家还欠的，收到销售款我们做借银行存款，贷方其他应付帐款，到月底时我们转收入时，借方其他应付，贷方其他主营业务收入，计提销售成本时借主营业务成本，贷方库存商品，这样做对吗

蒋飞老师 解答

2020-06-08 11:27

是的，你的理解很对

俊秀的音响 追问

2020-06-08 11:31

那怎么其他应付余额还是变多呢，月底我是把当月的整个月销售做借方其他应付帐款，贷方主营业务收入，计提成本，借主营业务成本，贷方，库存商品，能这样做吗

蒋飞老师 解答

2020-06-08 11:40

可以，但需要一笔一笔对好才可以的

俊秀的音响 追问

2020-06-08 11:44

那为什么其他应付帐款在借方，余额还增加呢？，导致负债又增加，是什么意思呢

蒋飞老师 解答

2020-06-08 11:54

其他应付帐款在借方，余额是减少的

俊秀的音响 追问

2020-06-08 12:19

那怎么余额会，负数呢？说明还欠吗，

蒋飞老师 解答

2020-06-08 12:31

需要好好核对一下的。

俊秀的音响 追问

2020-06-08 12:36

本来其他应付帐款是-90000我做借

俊秀的音响 追问

2020-06-08 12:37

本来其他应付帐款是-90000，本期销售10000我做了借方其他应付帐款，贷方主营业务收入，为什么其他应付帐款余额是10万呢，不应该8万吗

蒋飞老师 解答

2020-06-08 12:43

其他应付帐款是-90000（表示借9万）
9+1=10万了（借方10万）

俊秀的音响 追问

2020-06-08 13:00

比如4月份本来挂其他应付帐款负9万了，5月份销售1万，款已经收到时 我借方做银行存款1万，贷方其他应付款1万，月底我转收入，借其他应付帐款1万，贷方主营业务收入1万，请问为什么我这样做，不去充了1万了吗？怎么其他应付余额还是10万呢，不应该冲了9万减1万，其他应付余额是八万才对吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-08 13:05

其他应付余额是9+1-1=9（借方余额）

俊秀的音响 追问

2020-06-08 13:06

麻烦了，能说的仔细些吗？我还是不太明白

蒋飞老师 解答

2020-06-08 13:10

比如4月份本来挂其他应付帐款负9万了，
………借方9万


5月份销售1万，款已经收到时 我借方做银行存款1万，贷方其他应付款1万，
……贷方1万

月底我转收入，借其他应付帐款1万，贷方主营业务收入1万，

…借方1万

蒋飞老师 解答

2020-06-08 13:11

其他应付余额是9 ➖1➕1=9（借方余额）

俊秀的音响 追问

2020-06-08 13:15

那意思其他应付余额-9万，加当月的1万，就是余额变-10对吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-08 13:18

是的，你的理解很对

俊秀的音响 追问

2020-06-08 13:20

但是，那一万块已经收到钱了，不欠了的，怎么其他应付还是增加，

蒋飞老师 解答

2020-06-08 13:21

其他应付余额是9 ➖1➕1=9（借方余额）
…没变，还是借方9万