出纳每个月的工作流程，详细

出纳每个月的工作流程。



一、办理银行存款和现金收付



（1）现金收付

根据销售会计传来的发票、（各岗会计的现金付款凭证）→核对金额与原始凭证一致→检查督促经手人签名→加盖相应财务章收讫章→登记现金流水账→将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核。



注意：

1、现金收付的，要注意票面真伪，假币依法没收，当面点清，否则由负责人承担责任。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，都由责任人负责。

3、不得“坐支”，每日收到的现金应当日送到银行。

4、每日盘点现金，做到账实相符。

5、面额较大的业务一般采用转账或汇兑，特殊情况需要审批。

6、员工外出需借款的，无论多少都应有总经理签字。没有签字直接借款的，由负责人自行承担责任。



（2）银行存款收付

严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票已经银行传来的回单→将银行回执单、发票存根及审批单相应的粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核。



注意：

1、登记银行日记账分清各个账户，不要混淆。

2、各账户余额每日结清，方便后续调度资金，下班前填写结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。如有遗失，应立即向银行办理挂失。

4、保管好财务章，每日下班前交由总经理处。



二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理



保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。



三、负责报销工作



1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。



注意：

1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字，缺一不可，没有应立即补上，否则，不予报销。

2、报销的费用单据是否有所涂改，查明原因或者不予报销。

3.正规发票不得与收据混贴，支付证明单款项不得超过三项。

4.金额大小写相符，费用合理，不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。



四、员工工资的发放



严格掌握工资和奖金的发放，核对好应发工资与工资单金额一致，须由员工本人确认核对工资金额并签字。