1、不含税单价125*数量129.93＝16241.25（无票） 所得税：16241.25*25%＝4060.31 2、含税单价132*129.93＝17150.76（有票） 所得税：17150.76/1.03*0.25=4162.81 请老师帮我看下我计算得对不对，还是不要发票划算吗？

小林老师 解答

2020-06-07 23:02

您好，根据您的数据，肯定是要发票划算。

00 追问

2020-06-07 23:03

同上问题，怎样做个对比表给老板看，老板才能看得懂呢？

小林老师 解答

2020-06-07 23:13

您好，您可以做一个三列表格做对比分析。您的供应商是小规模纳税人，目前增值税是1%（湖北免税），有票不需要企业所得税纳税调整。

00 追问

2020-06-07 23:14

我们是采购方，不是销售方。

小林老师 解答

2020-06-07 23:19

您好，所以您取得的发票成本5.6%，您是否是一般纳税人，对方给您开专票还是普票，您企业是否是小微企业，上述指标都影响您最终结论。

00 追问

2020-06-07 23:22

同上问题，我们采购方，我们是小规模纳税人，对方也是小规模纳税人。、
1、不含税单价125*数量129.93＝16241.25（无票） 所得税：16241.25*25%＝4060.31
2、含税单价132*129.93＝17150.76（有票） 所得税：17150.76/1.03*0.25=4162.81
3、谢谢老师以表格的形式跟我讲解会比较清楚。

小林老师 解答

2020-06-07 23:28

您好，您企业是否是小微企业，所得税是否是25%？

00 追问

2020-06-07 23:34

同上问题，是小微企业

小林老师 解答

2020-06-07 23:39

您好，感谢您的回复。
1、不含税单价125*数量129.93＝16241.25（无票） 所得税：16241.25*5%（前提是年应纳税所得额不超100）＝
2、含税单价132*129.93＝17150.76（有票） 所得税：
3、根据上述数据，无票单位成本125*1.05=131.25
有票单位成本132。差异很小。

00 追问

2020-06-07 23:51

同上问题，老师这样算我看不懂，1.05是什么？
如果这样算给老板看，老板也看不懂呀

小林老师 解答

2020-06-07 23:56

您好，因为您是小微企业，所得税按5%计算（具体根据您的利润情况），即125采购成本，无票支出增加应纳税所得额125*5%，所以直接125*1.05。您企业采购有票与无票的对比就是企业所得税。所以得看您全年应纳税所得额的区间进行综合判断。

00 追问

2020-06-08 00:04

同上问题，这个不含税单价125，这个125怎么是成本呢？单价乘数量才是成本呀
含税单价132.
 这里的1.05是什么，不明白

小林老师 解答

2020-06-08 00:06

您好，在采购数量相同的情况下，先不考虑数量，只考虑单价。