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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-07 22:08

税控盘的分录：
一般纳税人：
增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录：
1、税控系统专用设备：
①购入时：
 借：固定资产
 贷：银行存款（应付账款）
②按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
  贷：递延收益
③按期计提折旧
借：管理费用
 贷：累计折旧
 同时：
借：递延收益
贷：管理费用
一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录
1、购买时：
借：管理费用
贷：银行存款等
2、按规定抵减的增值税应纳税额：
借：应交税费-应交增值税
贷：管理费用

学堂用户_ph871729 追问

2020-06-07 22:27

我上个月不用交税做的是借管理贷银行，这月得抵税，我如果做借应交税费，贷管理费用，那么这个管理费用怎么抵消呢？

轶尘老师 解答

2020-06-08 06:32

结转计入了本年利润 自动抵消

学堂用户_ph871729 追问

2020-06-08 06:48

老师结转时借管理费用，贷本年利润对吧

轶尘老师 解答

2020-06-08 08:29

是的，你的理解正确。

学堂用户_ph871729 追问

2020-06-08 09:04

谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-06-08 09:12

不客气。如果帮到你 请打五星好评

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借管理费用贷现金 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2019-04-04 11:37:33
你好！这个要么都抵扣，要么不抵扣。都抵扣，抵扣不完可以留底
2019-07-23 10:40:19
金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用-820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330
2018-12-18 19:34:20
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
2018-08-16 11:19:01
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-12-29 14:30:33
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