老师，5月份的管理费用都按照实际含税价入账，且报税了。收到的都是增值税专用发票。 是要在6月份做一个和5月一样的红字分录来冲销吗？然后6月份再做一个正确的分录？

Joyce 追问

2020-06-07 19:08

工资冲销？

Joyce 追问

2020-06-07 19:11

房租部分：
借：预付账款 （一年的含税价）
贷：其他应付款
本月计入一个月的管理费用
借：管理费用 （一年含税价/12）
贷：预付账款 （一年含税价/12）

培训费部分：
借：管理费用 （含税价）
贷：其他应付款
5月份已按照含税价申报的资产负债表、利润表和现金流量表，有问题吗？

牛老师 解答

2020-06-07 19:42

不好意思，打错字了，红字冲销

牛老师 解答

2020-06-07 19:43

计入费用，按不含税金额计入，不是含税金额

牛老师 解答

2020-06-07 19:44

5五份按含税金额申报没关系，6月份调整凭证就可以了。