生产企业，以前年度没有计提折旧和摊销土地使用费，在今年做调整以前年度的，而且从今年开始每月做计提和摊销，那么做的生产成本明细表需要把以前年度的折旧和摊销算进去吗？还是只从今年的开始记入？

sue 追问

2020-06-08 14:43

我们的生产成本明细表示延续上年度做的，那在系统做账期初应该要怎么问呢？现在显示库存商品为负数，实际应该是正数才对

蒋飞老师 解答

2020-06-08 14:50

我们的生产成本明细表示延续上年度做的，那在系统做账期初应该要怎么问呢？
…建议用年底的在产品盘点数字确定
现在显示库存商品为负数，实际应该是正数才对
…每月底需要盘点的，有差异需要根据实际库存调整的，保证账实相符。

sue 追问

2020-06-08 14:51

要怎么调整呢？

蒋飞老师 解答

2020-06-08 15:00

比如库存商品为负数，如果是正常损耗，做个盘点差异表，领导签字审批后
借库存商品
贷管理费用

sue 追问

2020-06-08 17:35

因为生产的是石灰块，生产的产品只能靠估算，怎么才能做到账实相符呢

蒋飞老师 解答

2020-06-08 18:06

那月底也要坚持测量或估算的，再不准确也不能让库存出现负数了