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送心意

小小老师

职称： 注册会计师

2020-06-07 18:38

学员你好！
甲公司账务处理
借：银行存款   1000万
      固定资产等   300万（视具体内容）
贷：实收资本    1300万
2、股东乙做账：
借：长期股权投资    1300万
贷：银行存款          1000万
      固定资产清理    300万
借：固定资产清理       1000
      固定资产累计折旧（视具体金额而定）
贷：固定资产原值-

海之蓝 追问

2020-06-07 19:52

实收资本没有明细科目，明细怎么设置？

小小老师 解答

2020-06-07 19:55

学员你好：可以按照投资单位设置。比如实收资本-张三、实收资本-李四

海之蓝 追问

2020-06-07 21:31

货币和实物没有区分啊？

小小老师 解答

2020-06-07 21:45

实收资本里不需要区分货币和实物，一般按照投资者设明细，审计报告附注里披露也是按投资者来披露，货币和实物在投资时点已经在账面货币资金和固定资产等科目体现过。况且资金会逐渐被用来购买原材料等，资产也会逐步摊销，在实收资本无法体现

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你好，是的，借实收资本乙25万，贷实收资本甲25
2020-03-02 10:46:56
那这个钱用私账转给这位退股的股东就可以了。
2016-10-04 16:51:29
做不了投资款 借银行存款贷其他应付款 需要退回去 以股东的名义投资进来 现在没法验资
2022-05-02 23:47:23
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