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来来老师

职称： 中级会计师

2020-06-07 17:33

你好，汇算清缴补交的所得税吗？要是的话可以计入以前年度损益调整科目 再转入利润分配--未分配利润
要是小企业会计准则的话 是可以不做追溯调整 可以计入当期所得税费用 不影响当年利润总额计算所得税的，也可以计入利润分配-未分配利润

惠 追问

2020-06-07 17:37

老师不是小企业会计准则，就调补缴5元，我直接走借:利润分配
贷:银行存款行吗？

来来老师 解答

2020-06-07 17:40

建议走一下以前年度损益调整

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