我们是一家消防设施维护保养，开具技术服务费发票，做的账务处理是：借：银行存款 贷：主营业务收入。没有材料的支出，每个月人工工资都是按照当月计提下月发放，那这个月开具的这张技术服务发票需要如何结转？分录怎么做？

消防工程婷婷 追问

2020-06-07 15:33

这个应付职工薪酬已经在每个月都发放工资了，也是需要在这里结转重复做工资？

小云老师 解答

2020-06-07 15:36

这个就是你计提的分录也是你结转成本的分录啊，怎么是重复结转呢？

消防工程婷婷 追问

2020-06-07 15:38

老师，我还是没太明白

小云老师 解答

2020-06-07 15:40

就是你计提工资和结转成本都是这个分录就行了，不用做别的

消防工程婷婷 追问

2020-06-07 15:44

每个月都有计提并发放上月工资的，是不是意思就是正常每月都计提发放工资，到开具了发票，又在发票中做一次应付职工薪酬和材料成本的结转？是这个意思？

小云老师 解答

2020-06-07 15:45

如果你前面计提已经做了这笔分录开发票就不用做了，只做一次