老师好，企业所得税税前扣除的工资数是应付工资数不是实发工资数吧，因为应付工资数是进入管理费用的

焦 追问

2020-06-07 11:34

企业所得税税前扣除减掉的也就是应付工资数对吧

答疑苏老师 解答

2020-06-07 11:35

你好   是的 是这样的。

焦 追问

2020-06-07 11:38

那个人的五险一金部分已经在计算个税时扣除了，在企业所得税再扣除不是重复扣了吗

答疑苏老师 解答

2020-06-07 11:41

你好 这个是两个不同的税种，就是都可以扣除的，不存在重复扣的问题。

焦 追问

2020-06-07 11:59

也就是说，五险一金的个人部分和个税也在企业所得税税前扣除了是吗，因为他们都在应付工资里面

答疑苏老师 解答

2020-06-07 12:06

你好  是的 是这样的。

焦 追问

2020-06-07 12:14

有的老师说五险一金和个税在计提时不包括到管理费用里，计提的是除去五险一金个人部分和个税的，难道计提的是实发数？

焦 追问

2020-06-07 12:14

发放:应付职工薪酬—工资 10000，贷:其他应付款—社保、公积金1500，应交税费-个税500 银行存款8000， 计提: 管理费用—工资10000 应付职工薪—10000，是这样吗，还是计提是8000

答疑苏老师 解答

2020-06-07 12:17

你好 计提是按10000来计提的 ，是包含在管理费用里的。

焦 追问

2020-06-07 12:17

那企业所得税税税前扣除就是包含个人部分的10000对吗

答疑苏老师 解答

2020-06-07 12:18

你好 是的 是这样的。

焦 追问

2020-06-07 12:18

吓死我了，那个老师就说不包括呢

焦 追问

2020-06-07 12:19

饭都没吃

答疑苏老师 解答

2020-06-07 12:22

你好 不是的 是包含的。