公账打给项目经理的钱，用于施工现场原材料购买和员工吃住（我们公司管员工吃住，员工不用付费）原始凭证和记账凭证见图，记账凭证上的借方科目红线以上和以下哪个正确？若2个都不对，怎么改？

王翠青 追问

2020-06-06 19:04

把往来账冲掉怎么操作？能大略说一下有几步吗？

牛老师 解答

2020-06-06 19:06

就是我上面说的：等项目经理发生费用，拿发票报销时，再计入成本费用，分录改成：借：业务支出，贷：XX银行卡

王翠青 追问

2020-06-06 19:27

发生费用，项目经理拿票来报销时，往来账上的这笔费用要划掉吗？不划掉的话，要特殊备注一下吗？

牛老师 解答

2020-06-06 19:32

再做一笔凭证，借贷方就对冲掉了，不需要把原来的凭证划掉的

王翠青 追问

2020-06-06 20:02

再做一笔凭证上要不要备注上需要对冲的以前的那个凭证的制单编号？是不是备注上更好一些？比如，备注:对冲凭证编号 2020-4-3

牛老师 解答

2020-06-06 20:04

建议你备注下吧，便于以后进行查询

王翠青 追问

2020-06-06 20:06

备注一般写在记账凭证左上角空白处还是右上角空白处？

牛老师 解答

2020-06-06 20:19

建议直接写在左侧摘要里面吧