老师好，请问下19年年报中所得税弥补亏损明细表中的几年的累计亏损数，和19年末资产负债表中的未分配利润期末不一样，怎样调回来啊？

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-06 18:03

您好，两者不一样很正常，企业所得税口径与会计口径有差别，所以出现差异不需要调整。

顺利的时光追问

2020-06-06 18:57

我有一个公司在19年报年报时业务招待费调少了4800，那我在20年怎么做这笔的调整分录

顺利的时光追问

2020-06-06 18:58

因为业务招待费只能扣百分之60.所以在年报时我调了这个费用

小林老师解答

2020-06-06 18:59

您好，根据您的描述，参考分录，假设x=4800*所得税税率，借：利润分配-未分配利润x，贷：以前年度损益调整x。借：以前年度损益调整x，贷：应交税费-应交企业所得税x。

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