送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-06 18:03

您好,两者不一样很正常,企业所得税口径与会计口径有差别,所以出现差异不需要调整。

顺利的时光 追问

2020-06-06 18:57

我有一个公司在19年报年报时业务招待费调少了4800,那我在20年怎么做这笔的调整分录

顺利的时光 追问

2020-06-06 18:58

因为业务招待费只能扣百分之60.所以在年报时我调了这个费用

小林老师 解答

2020-06-06 18:59

您好,根据您的描述,参考分录,假设x=4800*所得税税率,借:利润分配-未分配利润x,贷:以前年度损益调整x。借:以前年度损益调整x,贷:应交税费-应交企业所得税x。

上传图片  
相关问题讨论
企业所得税弥补亏损是指经过汇算清缴后的亏损 不一定是资产负债表中的未分配利润
2018-12-20 18:16:32
您好,这个是正常的
2025-05-20 16:04:44
不一定一样,这个是调整后的利润
2019-04-30 11:24:38
你好,不是是12月利润表的亏损数
2019-05-07 09:11:29
你填写好申报表,申报表会自动出现弥补数如果你们以前年度是亏损的
2020-01-09 15:43:26
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...