请问递延所得税费用是等于这个报表里面的递延所得税资产－递延所得税负债吗？那递延所得税的贷方余额要怎么算呢？

王茫茫老师 解答

2020-06-06 15:49

你就用期末余额-期初余额 就是本期发生额

눈_눈？ 追问

2020-06-06 15:58

意思是说我要用今年的资产负债表递延所得税负债－去年资产负债表上递延所得税负债得到递延所得税费用吗？你能不能按照上面的表告诉我具体的过程?

눈_눈？ 追问

2020-06-06 15:59

还有就是递延所得税贷方余额要怎么算呢？

눈_눈？ 追问

2020-06-06 16:00

不好意思，刚刚打错了。意思是说我要用今年的资产负债表递延所得税负债－去年资产负债表上递延所得税负债得到递延所得税负债发生额，然后同理算出递延所得税资产发生额再相减吗？你能不能按照上面的表告诉我具体的过程?

王茫茫老师 解答

2020-06-06 16:38

同学你有没有比较资产负债表，如果有的话就可以看到期初余额和期末余额，或者你把上面的表格照全发给我看看

눈_눈？ 追问

2020-06-06 16:44

有的，麻烦了

王茫茫老师 解答

2020-06-06 16:50

2017年的递延所得税费用
=（265299666.71-504048203.85）-（9651001968.26-7198532974.16）
=-238748537.14-2452468994.1
=-2691217531.24
说明递延所得税费用发生额在贷方

눈_눈？ 追问

2020-06-06 17:04

好的，那请问递延所得税贷方余额要怎么算呢？应该是和这个数不同的吧。

王茫茫老师 解答

2020-06-06 18:32

递延所得税费用贷方余额就是这个数，因为递延所得税费用是当期结转清0的，所以就是本期的发生额，在贷方

눈_눈？ 追问

2020-06-06 19:41

所以如果填的是递延所得税费用就是-2691217531.24，然后如果填的是递延所得税贷方余额就是2691217531.24?

눈_눈？ 追问

2020-06-06 19:42

谢谢您的帮助

王茫茫老师 解答

2020-06-06 19:56

不客气，很高兴能够帮助到你