39.31日计算并结转本年应交所得税（税率为25%）、结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元 关键是后面的数字是多少！！！ 学堂用户mamh2z 于 2020-05-28 21:21 发布

老师，季末计提所得税费用借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，借：本年利润贷：所得税费用盈利年末本年利润结转到利润分配-未分配利润中去，借：本年利润贷:利润分配-未分配利润，对吗？

答： 是的。你很棒，就是那样做的

老师。所得税费用是根据本年利润*0.05得出来的，利润总额-所得税费用=净利润。报所得税季度申报时的利润总额是用净利润吗？

答： 您好，不是的，利润总额和净利润是不一样的概念 季度申报用的是利润总额申报的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

39.31日计算并结转本年应交所得税（税率为25%）、结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元关键是后面的数字是多少！！！学堂用户mamh2z于 2020-05-28 21:21 发布

答： 您好，按我的理解，分录，借，本年利润，365780元，贷，利润分配，365780元。