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微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2020-06-05 16:58

您好，根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。

如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

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相关问题讨论
你好，这个一般在你赎回的时候才做账。
2022-01-05 08:44:32
购买的时候： 借：交易性金融资产， 贷：银行存款。 赎回的时候： 借：银行存款， 贷：交易性金融资产，投资收益
2020-06-24 17:36:42
借；可供出售金融资产 贷；银行存款
2017-07-31 09:30:36
需要看你持有的目的是什么 短期炒作，计入交易性金融资产 不确定，但是可能出售 可供出售金融资产 长期投资 长期股权投资
2020-04-25 22:39:59
你好 购买的时候，借；交易性金融资产，贷；银行存款 赎回，借；银行存款，贷；交易性金融资产，投资收益
2019-12-28 18:21:02
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