老师，我们要把公司的车卖给二手市场，这是之前前任做的帐，今年我也按他的方式开了张个人抬头的发票出去，不然二手市场不能交易，问题是，之前前任都直接做了现金，就是完成交易了，我现在业务员这个车还没有买掉？我该如何做账呢

现实的自行车 追问

2020-06-05 13:12

我还没开始做，就是上个月开了一张发票给二手市场的人，现在不知道则么做账

朴老师 解答

2020-06-05 13:35

你们自己的车你开了发票做固定资产清理就可以了

现实的自行车 追问

2020-06-05 14:05

我不会做分录，我现在就是五月份开了这张发票，但是车还没有卖了，不知道如何做，前任做的那个现金一千，是车就一千卖了？

朴老师 解答

2020-06-05 14:16

一、 将要处置的固定资产转入清理分录为

借：固定资产清理

       累计折旧

       贷：固定资产

二、 发生清理费用时

借：固定资产清理

       贷：银行存款、应缴税费等

三、 处置的收入

借：银行存款等相关科目

       贷：固定资产清理

四、 清理净损益

1、 如果是净收益

借：固定资产清理

       贷：营业外收入

2、 如果是净损失

借：营业外支出

       贷：固定资产清理

现实的自行车 追问

2020-06-05 14:18

老师，写的有点复杂，我看不懂呢？你看下我拍你的！前面三张是前任做的，当月就卖了，他就这样处理，那他卖了是1000元吗？我现在问题是车还没有卖点，发票已经开给二手市场了，在等他们卖，第四张是我上月开的发票，我五月帐这个发票，改如何做分录，等卖了又如何做

朴老师 解答

2020-06-05 14:30

你的账面剩余价值是多少

现实的自行车 追问

2020-06-05 14:45

老师原值是26000

现实的自行车 追问

2020-06-05 14:47

五月份正常折旧还是要折旧的对吗

朴老师 解答

2020-06-05 14:48

开了发票就不用再折旧了，做固定资产清理的分录
借：固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

现实的自行车 追问

2020-06-05 14:50

当月就不要再折旧了？

朴老师 解答

2020-06-05 14:54

当月计提折旧，次月不用了，因为固定资产折旧是次月开始的