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王晓老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-05 12:25

您好
借 固定资产5000000
应交税费-应交增值税（进项税额）500000*60%=300000
应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）200000
贷银行存款550000
入账价值是50万，本期可抵扣的30万，以后期间抵扣20万

鲁西西呢 追问

2020-06-05 12:29

老师，应交税费为啥不是50万，进项税和待抵扣进项税，可以说一下知识点嘛，感谢

王晓老师 解答

2020-06-05 12:45

您好，税法规定，账上确认为固定资产的不动产，购进时，进项税分两部分扣除，本期抵扣60%，第13个月抵扣40%。
这是在增值税进项那部分的内容。
不过现在这政策已经过时，在2019.4月已经废止，不必太纠结的，考试时应该不会有类似题目了

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您好 借 固定资产5000000 应交税费-应交增值税（进项税额）500000*60%=300000 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）200000 贷银行存款550000 入账价值是50万，本期可抵扣的30万，以后期间抵扣20万
2020-06-05 12:25:59
您好，增值税不用视同销售，按照成本750计入在建工程，消费税需要视同销售，按照1250*10%=125，计入在建工程，合计750%2B125=875
2020-06-05 12:47:33
学员你好，我看一下
2023-08-25 09:46:08
你好！ 5...300+50+20-20-10=340（B）对的
2019-03-28 08:47:38
看图片，参考一下，同学
2019-11-06 14:56:25
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