老师建筑施工企业乙方收到甲方的的工程款365万，甲方代扣了125万到发农民工工资的甲方的农民工工资专户里，扣了10元的管理费，乙方给甲方开了500万的工程款普票，如何做账务处理

汤贵彬老师 解答

2020-06-05 12:08

更正一下
借：银行存款——
银行存款——农民工工资专用账户
财务费用
贷：工程结算
 应交税费——应交增值税（销项税额）

激动的手机 追问

2020-06-05 12:08

为什么是借方应付账款呢，应付账款的明细是什么

汤贵彬老师 解答

2020-06-05 12:09

刚才老师写的错了，更正一下

汤贵彬老师 解答

2020-06-05 12:09

更正一下
借：银行存款——
银行存款——农民工工资专用账户
财务费用
贷：工程结算
应交税费——应交增值税（销项税额）

激动的手机 追问

2020-06-05 12:13

银行存款—农民工工资专用账户，可是这个专用户是在甲方的公司名下开的，不是我们公司名下的

激动的手机 追问

2020-06-05 12:15

刚才我写错了，是10万元的管理费

汤贵彬老师 解答

2020-06-05 12:15

同学为什么在他们之下，规定是要总承包方设定专户的

激动的手机 追问

2020-06-05 12:18

这个我不太清楚，就是在他们名下，我们是不是挂靠的？我才来两天，我该怎么入账呢？

汤贵彬老师 解答

2020-06-05 12:31

同学你和业主要付款流水及农名工的收据入账，业主付款你们劳务公司如何开劳务发票给你们

激动的手机 追问

2020-06-05 12:39

我们开给他们的就是一张500的普票，但我们收到的就是365万，他们扣了125万到他们的农民工工资专户另外扣了10万管理费，我们提供工资明细他们帮我们代发工资，我们就收到他们公司农民工工资代发明细的流水

汤贵彬老师 解答

2020-06-05 17:06

同学你好，这个125万代发的费用，需要你们劳务分包提供发票，走合同成本

激动的手机 追问

2020-06-05 17:21

老师你好，可是这125万我们已经连着了那375万开了500万建筑服务工程服务的发票给他们了

汤贵彬老师 解答

2020-06-05 20:35

发票开了，你现在没有成本发票，你可以找你的分包方劳务，要成本发票