核定征收，注册资本一百万，2012年已经缴纳，2017年由小规模转为一般纳税人，以前会计凭证缺失，重新立账，注册资本却入的10万(因为账上没有那么多钱)，后收到向股东的借款30万，写入了实收资本，现在股东要收回借款，实收资本也对不上，怎么处理呀？

健忘的吐司 追问

2020-06-05 11:12

借：实收资本30
贷：现金30

借：现金30
贷：其他应付款30

还款

借：现金-30
贷：其他应付款-30

对吗？
2019重新立账时，期初输入的10万。2012实缴已经一百万，实收资本对不上怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 11:34

什么意思，后面没明白你的意思

健忘的吐司 追问

2020-06-05 11:36

就是2019年重新立账的时候，期初只入了10万，可是2012年的时候，已经实缴了一百万，现在实收资本的金额对不上。怎么处理？

健忘的吐司 追问

2020-06-05 11:44

就是按正常应该出是一百万。但他只录入了10万。

健忘的吐司 追问

2020-06-05 11:45

正常实收资本应该是一百万，现在的实收资本只有10万。

健忘的吐司 追问

2020-06-05 11:46

我应该怎么更账啊

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 11:50

你现在
借 银行存款  90
贷 实收资本  90
借 其他应收款  90
贷 银行存款  90

健忘的吐司 追问

2020-06-05 12:06

我把原来的10万回去，然后再重新入实收资本一百万行不？

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 12:06

也是可以的，这都是可以的

健忘的吐司 追问

2020-06-05 12:08

借：实收资本10
贷：库存现金10

借：库存现金100
贷：库存现金100

健忘的吐司 追问

2020-06-05 12:09

都挂的库存现金里

健忘的吐司 追问

2020-06-05 12:10

借：实收资本10
贷：库存现金10

借：库存现金100
贷：实收资本100

健忘的吐司 追问

2020-06-05 12:10

老师也行是不？

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 12:12

也可以的，这样处理也行的