- 送心意
刘之寒老师
职称: 税务师
2020-06-05 09:48
1、10%:属于商业折扣(对方购入数量较多的价格折扣);2/10、N/30:属于现金折扣(为了及早收回货款)。
2、应收账款金额=300*100*(1-10%)*(1+17%)=31590
借:应收账款 31590
贷:主营业务收入 27000
贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 4590
借:主营业务成本 12000
贷:库存商品 12000
3、折扣款项=27000*2%=540,实际收到款项=31590-540=31050
借:银行存款 31050
借:财务费用 540
贷:应收账款 31590
4、商业折扣影响收入金额,降低了毛利率;现金折扣增加了财务费用,降低资金成本。
相关问题讨论

应当按照130万作为销售额。
2023-12-19 14:35:46

同学你好
稍等我看看
2023-06-29 06:22:16

你好题目不完整无法计算
2023-05-09 18:35:46

你好,因为他一共销售的货款就130万,所以按130万来确认的。
2023-12-19 14:42:11

方案一:
销售空调取得的销售额为 3000元,按照17%的税率计算销项税额为 3000×17%=510元,其进项税额为 210×17%=35.7元,成本为2100%2B210=2310元,利润为 3000-2310=690元,应纳所得税为 690×25%=172.5元。
赠送电饭煲的行为视同销售,计算销项税额为 300×17%=51元,其进项税额为 21×17%=3.57元,成本为210元,利润为 300-210=90元,应纳所得税为 90×25%=22.5元。
方案二:
将价格折扣开在同一张发票的金额栏中,销售额和折扣额可以在同一张发票上分别注明,因此销售额为 3000%2B300=3300元,按照17%的税率计算销项税额为 3300×17%=561元,其进项税额为 (2100%2B210)×17%=377.7元,成本为 2100%2B210=2310元,利润为 3300-2310=990元,应纳所得税为 990×25%=247.5元。
综上所述,方案二最优。
2023-09-15 09:00:34
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息