合并报表不承认母子的交易应当也不会承认递延啊

有有爱 追问

2020-06-05 08:42

现在说的是合并呀

小林老师 解答

2020-06-05 08:49

您好，您可以这样理解，举例，销售方销售商品计税基础等于账面价值等于100，按120销售给子公司，子公司全部未销售，期末计提减值30。所以期末合并报表的计税基础是100，账面价值90，在合并报表层面需要确认递延所得税资产。您看方便您理解不。

有有爱 追问

2020-06-05 09:29

就是卖给被投资单位之后减值了，并不是之前的递延

小林老师 解答

2020-06-05 09:30

您好，您的理解非常正确。之前的递延都抵消了。