去年12月业务，当月开票当月收款，会计给挂了帐，新年度如何怎么调整，去年没有的费用多做了，今年又如何调整呢？ 单位缴纳的五险一金需要计提吗？计提的话如何做分录

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-04 22:51

多做的费用今年的账务处理怎么做呢？

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-04 23:19

缴纳保险时借：管理费用～社保费 去他应收款～个人贷：银行存款  发放工资时借：应付职工薪酬贷：其他应收款～个人  应交税费～应交个人所得税贷：银行存款，这么账务处理有问题吗？

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-04 23:21

多做的费用今年的账务处理怎么做呢？借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配～未分配利润这样处理对吗？

文老师 解答

2020-06-05 05:50

对的，多做的费用是这样做的，

文老师 解答

2020-06-05 05:51

五险一金也需要计提的，通过应付职工薪酬过渡一下

文老师 解答

2020-06-05 05:51

单位缴纳的五险一金需要计提，借管理费用等--社保或公积金贷应付职工薪酬--社保或公积金，实际缴纳的时候，借应付职工薪酬--社保或公积金其他应收款或其他应付款--个人社保或个人公积金贷银行存款

文老师 解答

2020-06-05 05:52

发工资的分录是正确的

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-05 06:57

老师没计提的话是不是对损益有影响呢？

文老师 解答

2020-06-05 07:13

不计提对损益没有影响的，只是不太规范而已

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-05 07:15

我在对话框里看不到您的信息，是不是提问超限了呢？

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-05 07:21

计提五险一金的话，跟工资一样当月计提当月的就OK对吧？

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-05 08:32

老师多做的全年费用是不是可以借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配未分配利润  账务处理对吗？

文老师 解答

2020-06-05 08:40

是的 和工资一样计提，当月的当月计提

文老师 解答

2020-06-05 08:40

多做的费用可以像您做的那样做的，现在这个信息您可以看到吗

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-05 09:14

问题太多了，去年的费用没计提的话直接补计提一次就可以吗？

文老师 解答

2020-06-05 12:40

那您是正常记入成本费用了吗

文老师 解答

2020-06-05 12:41

还是就是社保公积金没有计提分录，直接做的