老师，我们公司有笔错账，就是把注销门店的应收款计入资本公积了，按理说要调整以前年度损益调整，在税前调增对吗？ 如果我不想大动干戈又调报表又补税，能否转回继续挂账？

宛童 追问

2020-06-04 22:19

一开始门店的款她是这样挂账的
借其他应收款
贷银行存款什么的吧
然后后来门店注销了，这个款就收不回来了嘛，她解释说为了合并报表对应科目抵消，然后就把它计入资本公积了
借资本公积
贷其他应收款
问题来了，我们在税务做股权变更，税局觉得你这个金额又是负数又太大，认为有问题，让解释。我不想补税，我的意思是能不能
借其他应收款
贷资本公积
这样继续先挂着，又不用补税，可行吗？

文老师 解答

2020-06-04 22:23

您这是是收不会回来的款项，应该是要计入营业外支出的吧，不是属于收入的

宛童 追问

2020-06-04 22:43

是要计入营业外支出，但我如果调回营业外支出（以前年度损益调整，18年的）我要补税，还挺多的，而且还要去变更之前的申报。所以我能不能转回来继续挂账，意思就是能不能先继续挂着应收款，到20年来计入营业外支出，因为今年亏损大，这样实际可操作吗？

文老师 解答

2020-06-04 22:48

红冲回去是可以的，但是怎么再和税务局解释，原来做错了

宛童 追问

2020-06-04 22:53

是的(ಥ_ಥ)也不知道怎么解释，老师有好的经验吗？

文老师 解答

2020-06-05 05:54

主要是他们已经关注到您的这个情况了，
我还是不明白，您记入营业外支出怎么就需要补税，您不是亏的更多了吗

宛童 追问

2020-06-05 06:33

这个不是内部交易吗，税务应该不认的吧，得税前调增？

宛童 追问

2020-06-05 06:38

一减一加，好像也不用补？

文老师 解答

2020-06-05 07:14

是的，即使不能所得税税前扣除，那您纳税调整，也不需要交税