甲酒厂为增值税一般纳税人，2020年9月发生以下业务： （1）从农业生产者手中收购粮食30吨，每吨收购价2 000元，共计支付收购价款60 000元 （2）甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒8吨，取得乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票，注明加工费25 000元，代垫辅料价值15 000元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。 （3）本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税销售额16 000元。 （4）另外支付给运输单位的销货运输费用12 000元，取得增值税专用发票。 要求：（1）计算乙酒厂应代收代缴的消费税为（1)元和应纳增值税为（2）元； 　　 （2）计算甲酒厂应纳消费税为（3）元和增值税为（4）元。

暖暖老师 解答

2020-06-04 18:16

进项税额计算过程是
60000*9%+40000*13%=5400+5200=10600

暖暖老师 解答

2020-06-04 18:17

业务3缴纳消费税计算
16000*20%+7*2000*0.5

暖暖老师 解答

2020-06-04 18:19

业务4进项税额的计算12000*9%

dddddddnana 追问

2020-06-04 20:25

请问老师，业务2中乙酒厂不是提供了劳务了吗?为什么将加工费等 算作进项呢？

暖暖老师 解答

2020-06-04 21:18

对于甲公司时收到劳务所以全进项